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Resolución Miscelánea Fiscal 2019

Resolución Miscelánea Fiscal 2019

Se hace de su conocimiento que el SAT publicó de manera oficial la Resolución Miscelánea para 2019 a través de El Diario Oficial de la Federación. Cabe mencionar que mientras no se publicó la RMF 2019 continuaba como vigente la correspondiente a 2018.

El documento completo consta de más de 500 páginas, sin embargo, a continuación se comparte un extracto de reglas que pueden resultar de especial interés a los clientes:

  • Publicación de contribuyentes incumplidos (regla 1.2)
    El SAT actualizará en su portal de manera trimestral (RMF 2018 contemplaba un periodo quincenal) los datos publicados de los contribuyentes de la llamada “lista negra”, de acuerdo al artículo 69 penúltimo párrafo del CFF.

  • Compensación de cantidades a favor generadas hasta el 31 de diciembre de 2018 (regla 2.3.11.)
    Los contribuyentes que opten por compensar IVA generado al 31 de diciembre de 2018, deberán presentar la DIOT, salvo que por disposición expresa estuvieran relevados de presentarla.

  • CFDI global por venta de Hidrocarburos (art. cuadragésimo transitorio)
    Los contribuyentes dedicados a la compraventa de hidrocarburos utilizarán la factura global (diario, semanal o mensual) hasta el 31 de diciembre de 2019, es decir, el deber de expedir un CFDI por cada venta realizada se pospone hasta la fecha indicada. 

  • Consideraciones al emitir la Opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales (2.1.39)
    La solicitud de la opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales podrá realizarse también por buzón tributario. De igual forma, el contribuyente, proveedor o prestador de servicio podrá autorizar, vía el portal, a un tercero con el cual desee establecer relaciones contractuales la consulta de su opinión (Anteriormente se especificaba que el tercero requería usar su e.firma para realizar la consulta) (fraccs. I y IV).

    La Autoridad al generar la opinión de obligaciones fiscales ahora revisará que el contribuyente esté al corriente de la declaración informativa anual de retenciones del ISR por sueldos y salarios y asimilados correspondientes a los cuatro últimos ejercicios (anteriormente verificaba el cumplimiento de la DIM), y adicionalmente no deberá estar publicado en el listado definitivo de operaciones inexistentes (inciso a, numerales 2 y 3 de la regla).

  • Complemento “Identificación del recurso y minuta de gasto por cuenta de tercero” (regla 2.7.1.13., fracc. II)
    Tratándose de terceros que realicen pagos por cuenta de contribuyentes, si el tercero previamente recibe dinero para cubrir la operación se estará a lo siguiente: 

    • Deberá recibir el monto mediante transferencia a sus cuentas o en cheque nominativo a su favor.
    • El tercero deberá identificar en una cuenta independiente y solamente dedicada a este fin, los montos que les sean proporcionados para realizar erogaciones.
    • Solicitar CFDI con la clave de RFC del contribuyente por el cual está haciendo la erogación.
    • De existir remanente de dinero una vez descontadas las erogaciones realizadas se deberá reintegrar, por la misma forma en que fue percibido.
    • Los recursos entregados al tercero deben utilizarse o en su defecto devolverse a más tardar transcurridos 60 días hábiles posteriores a que se recibió. De lo contrario el tercero deberá emitir un CFDI de ingreso por esa cantidad por concepto de anticipo y reconocerlo en su contabilidad desde el día en el cual le fue entregado.

      Adicionalmente, el tercero que realiza el pago por cuenta de tercero deberá emitir un CFDI por los ingresos percibidos como resultado de sus honorarios y le incorporará el complemento “Identificación del recurso y minuta de gasto por cuenta de tercero”, con el que identificará las cantidades de dinero recibidas, las erogadas por cuenta del contribuyente, los comprobantes que sustenten dichas erogaciones y los remantes reintegrados efectivamente al contribuyente, esto se aplicará una vez que sea publicado en el SAT (art. vigésimo cuarto transitorio).

  • Facilidad para la emisión del CFDI identificado como PUE (regla 2.7.1.44)
    Se modifica la facilidad para la emisión del complemento de pagos. A partir de que sea publicada la RMF 2019 en el DOF solamente se podrá incorporar en el CFDI “PUE” (pago en una sola exhibición) si se estima que el monto total del pago se recibirá a más tardar el último día del mes de calendario en que se expidió el CFDI (RMF 2018 contemplaba el día 17 del mes inmediato posterior). Si el pago no se recibe el último día del mes se cancelará el CFDI y se emitirá uno nuevo con la forma de pago “99” por definir.

  • Opción para aplicar el esquema de retención por permitir el uso de plataformas tecnológicas a personas físicas (regla 3.11.13).
    Quienes proporcionen el uso de plataformas tecnológicas a personas físicas para prestar de forma independiente el servicio de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos preparados, que opten por retener el ISR e IVA, deben presentar un caso de aclaración en el Portal del SAT de conformidad con lo señalado en la ficha de trámite 292/CFF “Aviso para optar por efectuar la retención del ISR e IVA a prestadores de servicio de transporte terrestre de pasajeros o entrega de alimentos”, manifestando de manera expresa que efectuarán dichas retenciones.

    Quienes efectúen las retenciones del ISR e IVA deben emitir el CFDI de retenciones e información de pagos conteniendo los datos de los ingresos por viajes y su complemento “Servicios Plataformas Tecnológicas”, en el entendido de que el único pago a dichas personas físicas que será deducible para la persona moral será el que conste en dicho CFDI (regla 3.11.12. Reforma). El complemento “Servicios Plataformas Tecnológicas” entrará en vigor 30 días después de que el SAT lo publique en su portal (art. Noveno Transitorio).

  • Régimen conforme a flujo de efectivo
    El aviso para optar por tributar conforme a flujo de efectivo, podrán presentarse a más tardar dentro de los 30 días posteriores a la entrada en vigor de la RMF 2019 (regla 3.21.6.1 y art. trigésimo Sexto).

  • Diferimiento en la emisión de CFDI con tasa al 8% de IVA (art. transitorio trigésimo)
Los contribuyentes que aprovecharon el Decreto por el que se otorgan beneficios fiscales en región fronteriza norte en materia de ISR e IVA podrán diferir la expedición de los CFDI aplicando el crédito derivado del estímulo en materia de IVA (8%), por el período comprendido del 1 de enero al 31 de mayo de 2019 (fecha contemplada en RMF 2018: 1 de enero al 30 de abril de 2019), siempre y cuando a más tardar el 1 de junio de 2019 se hayan emitido todos los CFDI por los que se haya tomado la opción de diferimiento señalada.

En Buzón E le reiteramos nuestro compromiso por mantener a nuestros clientes actualizados en los últmos cambios normativos y fiscales.

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Nueva prórroga para el nuevo esquema de cancelación de CFDIs

Nueva prórroga para el nuevo esquema de cancelación de CFDIs

Después de la inminente presión por adoptar este nuevo esquema de cancelación de facturas, se ha pospuesto la obligatoriedad de este nuevo esquema hasta el 1° de Noviembre próximo.

Así lo anunció Osvaldo Santín (@OSantinQuiroz) Jefe del Servicio de Administración Tributaria (SAT) a través de su cuenta de twitter, el dirigente anunció la prorroga por medio de un comunicado oficial donde se menciona que ante las diversas peticiones recibidas por parte 
de los diferentes actores involucrados en los procesos de actualización  y considerando los requerimientos tecnológicos y administrativos que involucra para los contribuyentes este nuevo esquema de cancelación, la SHCP a través del SAT anuncia la prórroga al 1° de Noviembre de 2018 de esta obligatoriedad.
Reconociend además el 
esfuerzo conjunto de los contribuyentes por el esfuerzo ofrecido durante este 
proceso de actualización.

A pesar de contar con un poco de tiempo extra para poner en marcha esta obligartoriedad, es necesario que tengas en cuenta todos los recursos necesarios para no atrasarte y cumplir en tiempo, recuerda que en Buzón E estamos preparados para ayudarte a cumplir con las normativas del SAT, ¡acércate con nosotros, tenemos las soluciones que buscas!



Fuente:

https://twitter.com/OSantinQuiroz/status/1035697571883184128

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Ciclo de Cancelación de facturas.

Ciclo de Cancelación de facturas.

Como sabrás, la prórroga para el nuevo esquema de cancelación se extendió al 1° de Noviembre de 2018.

Si aún no te queda claro cómo funciona, revisa el siguiente esquema, toma en cuenta que en este sólo hablamos de cancelaciones de facturas únicas o en pequeñas cantidades, si requieres una cancelación masiva, considera el uso de los servicios que un PAC puede ofrecerte.






Todos los servicios de Buzón E® se han actualizado para ayudar a nuestros clientes a automatizar y hacer más eficiente las solicitudes de cancelación a sus receptores.


Acércate a los expertos y permítenos brindarte toda la asesoría que necesitas para cumplir con las últimas disposiciones del SAT.

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¿En qué consiste una conciliación bancaria?

¿En qué consiste una conciliación bancaria?

Como parte de los procesos contables de una empresa, es necesaria la realización de una “confrontación” de los valores económicos que tiene registrados sobre una cuenta, ya sea corriente o de ahorro, contra sus movimientos bancarios.

Esta práctica no busca en ningún momento legalizar los errores, ya que es una mecánica que permite identificar las diferencias y sus causas para luego proceder a realizar los respectivos ajustes y conexiones en la contabilidad de la empresa, por lo que para realizarla se emiten documentos claros y muy precisos para uso del ente económico

Este proceso es sencillo de entender: la empresa va registrando en los libros de su contabilidad los movimientos que se producen en una determinada cuenta bancaria, utilizando para ello una cuenta transitoria o auxiliar. A su vez, el banco realiza la misma operación y al cabo de un mes, éste le envía un estado de cuenta en el que se detallan todos los asientos realizados en un extracto bancario.

Posteriormente, la empresa contrasta la información recibida con el banco con la información que tiene contabilizada en la cuenta transitoria y determina si coinciden o no y cuál ha sido la causa que ha provocado el descuadre, procediendo a su posterior contabilización.

Esto debido a que, en muchas ocasiones al tiempo en el que se registran las partidas en la empresa y en el banco, los saldos no suelen coincidir; además, la propia aplicación del criterio del devengo en la contabilidad de las empresas que se diferencia con el criterio de caja de las cuentas corrientes, hacen que los saldos puedan ser muy diferentes.

Por tanto, el objetivo de la conciliación bancaria surge con el objetivo de asegurar que todos los apuntes contables están correctamente reflejados en el saldo bancario y que no se han abonado en otra cuenta, además de detectar tanto los depósitos contabilizados que no han reflejado esta información en el banco como aquellos movimientos que no han sido contabilizados.

La conciliación bancaria constituye, por tanto, un elemento imprescindible para mostrar la imagen fiel de la compañía en lo que a tesorería se refiere.

El proceso de conciliación bancaria no es obligatorio, pero si se realiza correctamente y periódicamente, puede conllevar beneficios para la empresa, como tener la contabilidad al día, mejorar el control de los recursos económicos, tener mayor seguridad frente a una inspección o disponer de información de calidad para la toma de decisiones.

Este tipo de conciliaciones suele hacerse de mes en mes, pero se puede hacer cada menos tiempo si es necesario. La finalidad de las conciliaciones es garantizar la integridad de la información contable de las diferentes partidas contables: cuentas a pagar, cuentas a cobrar y cuentas de tesorería.


Conciliación manual vs conciliación automática

La forma en que realicemos la conciliación de las cuentas dependerá de diferentes factores: tamaño de la empresa, software utilizado, formación y experiencia de los contables, y claro, la automatización que requieran nuestros procesos contables.

En una pyme, en la que una sola persona puede realizar todo el proceso contable con un programa de contabilidad, esta se puede realizar manualmente sobre los extractos y será necesario repetir el proceso hasta que los saldos sean idénticos, algo a que por obvias razones no podría realizarse en una gran empresa donde pueden participar en el proceso múltiples personas en diferentes circunstancias y que pueden intervenir de diferentes maneras en el proceso de la conciliación.

A pesar de esto, es necesario evaluar todas las posibilidades para determinar qué tipo de conciliación es conveniente para el modelo y tipo de negocio que se desempeña, nunca estará demás buscar asesoría para guiar a la empresa por este camino y así determinar todos los beneficios que puede traer consigo la correcta ejecución de la conciliación bancaria.

Recuerda que en Buzón E® contamos con expertos que pueden ayudarte en este proceso, escríbenos y quédate al pendiente de posibles actualizaciones, recuerda que en Buzón E® nos preocupamos por mantenerte informado y brindarte información de interés. Inscríbete al newsletter y recibe más noticias como estas.

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¿Debo emitir notas de venta como CFDI?

¿Debo emitir notas de venta como CFDI?

Para efectos de la contabilidad y cumplimiento fiscal de los contribuyentes, es necesario la emisión de CFDI por todas sus operaciones sin excepción, aun cuando el cliente no solicite el comprobante.

Estos comprobantes antes denominados como “comprobantes simplificados”/Nota de venta, actualmente son catalogados como comprobantes de operaciones con público en general ayudan a las empresas o puntos de venta a tener un respaldo de todas las transacciones realizadas para efectos de contabilidad del negocio.

Por ende, el cliente que no proporcione sus datos de facturación al realizar la transacción, el establecimiento o emisor deberá usar el RFC genérico: XAXX010101000 para emitir el CFDI correspondiente. Si llegara a tratarse de operaciones efectuadas con residentes en el extranjero, que no se encuentren inscritos en el RFC, se señalará la clave genérica en el RFC: XEXX010101000.

Después de haber explicado esto, te aclaramos el panorama, ¿en qué casos sí y en qué casos no emitir un comprobante de operaciones con público en general?

Si el cliente no te pide factura, el CFDI deberá expedirse con un comprobante simplificado, posteriormente se englobarán todas las transacciones similares en un solo comprobante global, correspondiente en efecto al periodo aplicable.

De acuerdo con la Regla Miscelánea 2018 2.7.1.24 este “compilado” puede generarse diario, semanal o mensual, sin olvidar incluir el folio de la operación y cada uno de los comprobantes generados de las transacciones y podrá prescindirse si el monto no es mayor a $100mxn; para el caso del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), el monto es de $250mxn.

Si el cliente solicita su factura, ésta deberá generarse sin importar el monto.

Recuerda que en Buzón E te mantenemos al tanto de posibles actualizaciones del SAT así como buscamos siempre brindarte información de interés, inscríbete al newsletter y recibe más noticias como estas.



Fuente:

http://www.fiscalia.com/publicaciones/11640

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¿Qué iniciativa tomar para mi declaración del siguiente año?

¿Qué iniciativa tomar para mi declaración del siguiente año?

Después de la locura de la declaración anual con esta versión 3.3, sería casi irresistible sentarse y relajarse hasta que llegue el siguiente año.

Pero, ¿por qué no empezar a preocuparse desde este momento y evitar la fatiga? Este es el momento perfecto para planificar tu contabilidad y evitar retrasos en tu próxima declaración ante el SAT.

El principal punto de enfoque es que los procesos contables se desarrollen de manera eficaz desde un principio, el no tener procesos establecidos de la manera correcta provocará problemas al generar tus estados contables y por consiguiente, la declaración e impuestos ante el SAT.



¿Cuál es la opción?


Usa la tecnología a tu favor.

Hoy en día para cualquier tipo de empresa, el uso de tecnología se ha vuelto indispensable antes, durante y después de los procesos de desarrollo del negocio. Ya sea para facilitar tareas o como parte esencial del proceso, en este punto no nos enfocamos en la tecnología que usas sino cómo la usas.

Hasta el 2017, en México sólo 6% de las Pymes utilizaban las Tecnologías de la Información (TICs) a su favor.

Estas herramientas están pensadas para automatizar procesos repetitivos, si bien el uso de un Bot o un BPM pueden encaminar a tu negocio por el camino que mejor convenga. Tal vez sea tiempo de considerarlo.


Estandarización y mejoramiento de procesos.

Empieza por los pequeños procesos y sigue escalando, puede parecer que estas pequeñas tareas no tienen gran importancia, pero al ver el panorama del problema, podrás homologar la información y ver soluciones a futuro.


Incluye a tu equipo.

No hay mejor juez que las personas que realizan estas tareas día con día, incluye en tu rutina una lluvia de ideas que incluya todas las mejoras posibles. Identifica la secuencia de tareas para cada proceso, puedes comparar y revelar dónde el equipo ha innovado en la manera de hacer un trabajo de forma particular, haciéndolo más fluido.


Constancia.

Plantea metas a corto plazo. El equipo no puede mejorar un proceso si el trabajo no se desarrolla de forma constante.


Documenta, observa y mejora.

Literalmente. Después de documentar tus procesos y observar las diferentes alternativas, es momento de idear alternativas que pueden funcionar para generar mejoras adicionales.

Aprovecha este periodo para valorar tus opciones e implementar poco a poco para acostumbrarse al nuevo sistema o aplicación, tu enfoque deberá estar en lo que puedes hacer hoy para hacer la siguiente temporada mucho mejor para todos.


La automatización facilita las oportunidades de mejora.



Podrás ver las ganancias una vez que hayas identificado los procesos manuales que puedan automatizarse, algunas de las áreas que fácilmente podrían automatizarse son:


·         Captura de datos de facturas o de proveedores, pagos a deudores o la nómina, recibos bancarios de sus clientes.

·         La asignación de clientes y posibles recordatorios de seguimiento.

·         Procesos de incorporación, preparación de propuestas, la generación de documentos.


Recuerda que tenemos la solución que buscas para mejorar los procesos de tu empresa, quédate al pendiente, en Buzón E nos preocupamos por mantenerte informado y brindarte información de interés, inscríbete al newsletter y recibe más noticias como estas.





Fuente:

http://www.fiscalia.com/publicaciones/11622

https://www.forbes.com.mx/solo-6-pymes-aprovecha-las-tecnologias-la-informacion/

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1° Septiembre 2018: Nueva fecha para la obligatoriedad de la emisión con Complemento de Pagos.

1° Septiembre 2018: Nueva fecha para la obligatoriedad de la emisión con Complemento de Pagos.

El SAT  comunicó a través del anteproyecto de la Primera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018 la facilidad del cumplimiento de emitir CFDI con complemento de pagos.

Dicha facilidad indica que hasta el 31 de agosto de 2018 se puede omitir el uso del complemento de pagos (artículo séptimo transitorio). Esta Resolución de Modificaciones aún está pendiente de publicación en el DOF, sin embargo podrás encontrar el documento de origen en:


A pesar de esta nueva facilidad no está de más recordar que el complemento de pagos será obligatorio al final de este periodo, por lo que es necesario seguir informándose y hacer los cambios necesarios para integrar los complementos a la brevedad.

Inscríbete en nuestro WEBINAR este próximo 6 de Marzo de 2018, donde hablaremos sobre todo lo que debes saber del complemento de pagos.



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¿Cuándo fue la última vez que realizaste una conciliación de pagos?

¿Cuándo fue la última vez que realizaste una conciliación de pagos?

Entendemos que para ti y tu negocio es muy importante tener registrado hasta el último movimiento y flujo de capital, para esto es necesaria una ardua labor contable que debe practicarse con frecuencia para que veas los beneficios verdaderos en tu cartera.

Pero, ¿sabes cómo funciona?

Hablando en términos generales, una conciliación de pagos es cuando relacionas todos tus documentos a los recibos que corresponden, es decir, con el nuevo complemento de pagos podrías hacerlo aún más fácil, pero… ¿y si no llevaste el control desde el principio?, ¿qué hacer con todos esos pagos que están volando o todos aquellos que aún están esperando por ver la luz?, ¿cómo facilitar el proceso?

Imagina que pudieras hacer en un mismo lugar la relación de tus estados de cuenta bancarios, pagos y otros ingresos así como las facturas emitidas, recuerda que aunque el SAT haya publicado en el anteproyecto de la Primera Resolución de Modificaciones a la RMF para 2018 la facilidad del cumplimiento de emitir CFDI con complemento de pagos hasta el 31 de Agosto del 2018, debes irte preparando para cumplir con esta nueva normatividad del SAT, lo recomendable es anticiparse y empezar a generar el complemento para evitar posibles retrasos.

Es por eso que necesitas de una herramienta que facilite esta conciliación. En Buzón E podrás encontrarla y con ella, podrás realizar la conciliación de tus pagos de una manera fácil, práctica e intuitiva, lo que te permitirá como contribuyente, llevar un mejor control de tus ingresos así como para tus declaraciones.

Sabemos que es importante para ti cumplir con las normativas del SAT para esta Resolución Miscelánea Fiscal para 2018 por eso hemos abierto una nueva sesión WEBINAR este próximo 6 de Marzo, donde podrás ver todo lo que necesitas saber sobre este complemento.

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¿Cómo se manejan fiscalmente los viáticos y gastos de viaje?

¿Cómo se manejan fiscalmente los viáticos y gastos de viaje?

Antes de empezar a definir la manera de tratar los viáticos y gastos de viaje en una empresa, es necesario distinguir entre estos dos. Los viáticos, es el dinero que recibe el empleado antes de realizar su viaje, es decir un presupuesto asignado.

En cambio, los gastos de viaje, simplemente son los gastos que realiza el empleado durante el mismo. Debido a que es muy fácil perder el control de este tipo de gastos, se requiere llevar un control interno especial para asegurar el manejo adecuado no sólo del dinero, sino de los requisitos fiscales para su deducción.

Hablando fiscalmente, ambos conceptos se tratan igual, el hacer la distinción es meramente un control interno que te conviene tener en cuenta. Entonces…


¿Cuáles son los requisitos para su deducción?

Según lo marca la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) en su artículo 28, los viáticos o gastos son deducibles siempre y cuando cumplan con los siguientes requisitos:

Destino: Deben destinarse a hospedaje, alimentación, transporte, el uso o goce temporal de automóviles así como al pago de kilometraje de la persona beneficiaria del viático (siempre y cuando se efectúe fuera de un radio de 50 km circundantes al establecimiento del contribuyente).

Relación laboral: Las personas beneficiarias del viático deberán tene una relación de trabajo con el contribuyente como personal subordinado, es decir, ser empleado.

Documentación comprobatoria: Se deberán respaldar todos los gastos con un comprobante fiscal siempre y cuando estos se realicen en territorio nacional o con la documentación comprobatoria correspondiente con sus equivalentes en el extranjero.

Límites: Además de reunir los requisitos anteriores, estos gastos no pueden exceder de las cifras que a continuación se indican:


Si hablamos de que el total o parte de los viáticos correspondan a seminarios o convenciones, llevados a cabo en territorio nacional o extranjero, es preciso que en el comprobante fiscal o la documentación comprobatoria correspondiente se  desglose el importe correspondiente a tales erogaciones.

Por ejemplo: Si el costo de una convención que incluye el pase al evento, la alimentación y hospedaje, es de $3,000 MXN, el comprobante fiscal debe precisar la contribución de cada rubro anteriormente mencionado para totalizar dicha cantidad. De no realizarse esta aclaración, el monto de dicha cuota solo será deducible hasta por una cantidad de $750.


Exención para los trabajadores


En lo estipulado en el Artículo 93, fracción XVII, de la Ley del ISE señala que la persona física subordinada goza de una exención del ISR por los viáticos recibidos, siempre y cuando estos sean efectivamente erogados en servicio del patrón y se compruebe lo anterior con los comprobantes fiscales correspondientes.

 
Obligación y entrega de constancia de viáticos.


Ya que para este 2018 no existe una constancia de viáticos como tal, los patrones están obligados en todo caso a proporcionar un CFDI de nómina que sirva como comprobante, recuerda que debe incluir las erogaciones por viáticos entregados al trabajador.

De acuerdo con el artículo 99, fracción VI de la Ley del ISR, es obligación del patrón proporcionar a más tardar el 15 de febrero de cada año, a las personas a quienes les hubieran prestado servicios personales subordinados, una constancia (CFDI de nómina) y el comprobante fiscal del monto total de los viáticos pagados en el año de calendario de que se trate, por lo que se aplica la exención prevista en el Artículo 93, fracción XVII , de la Ley del ISE.

El patrón que no haya incluido los viáticos en los CFDI de nómina correspondientes deberá expedir, antes de finalizar el ejercicio, un CFDI de nómina por cada uno de los meses en que se pagaron estos conceptos, procurando que queden timbrados dentro del ejercicio.


NO DEBERÁS:

Emitir un CFDI de nómina que englobe por ejemplo todos los viáticos de un año, ya que por disposición deben emitirse en tiempo y forma de manera mensual.

Emitir un CFDI con complemento de retenciones y pagos, ya que no existe ninguna clave para salarios o viáticos.

En Buzón E encontrarás la manera perfecta de controlar los gastos de viaje y viáticos de tus empleados a través de nuestra solución Be Travel, pregunta por ella.

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Fuente: http://www.fiscalia.com/publicaciones/11202



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