¿En qué consiste una conciliación bancaria?

¿En qué consiste una conciliación bancaria?

Como parte de los procesos contables de una empresa, es necesaria la realización de una “confrontación” de los valores económicos que tiene registrados sobre una cuenta, ya sea corriente o de ahorro, contra sus movimientos bancarios.

Esta práctica no busca en ningún momento legalizar los errores, ya que es una mecánica que permite identificar las diferencias y sus causas para luego proceder a realizar los respectivos ajustes y conexiones en la contabilidad de la empresa, por lo que para realizarla se emiten documentos claros y muy precisos para uso del ente económico

Este proceso es sencillo de entender: la empresa va registrando en los libros de su contabilidad los movimientos que se producen en una determinada cuenta bancaria, utilizando para ello una cuenta transitoria o auxiliar. A su vez, el banco realiza la misma operación y al cabo de un mes, éste le envía un estado de cuenta en el que se detallan todos los asientos realizados en un extracto bancario.

Posteriormente, la empresa contrasta la información recibida con el banco con la información que tiene contabilizada en la cuenta transitoria y determina si coinciden o no y cuál ha sido la causa que ha provocado el descuadre, procediendo a su posterior contabilización.

Esto debido a que, en muchas ocasiones al tiempo en el que se registran las partidas en la empresa y en el banco, los saldos no suelen coincidir; además, la propia aplicación del criterio del devengo en la contabilidad de las empresas que se diferencia con el criterio de caja de las cuentas corrientes, hacen que los saldos puedan ser muy diferentes.

Por tanto, el objetivo de la conciliación bancaria surge con el objetivo de asegurar que todos los apuntes contables están correctamente reflejados en el saldo bancario y que no se han abonado en otra cuenta, además de detectar tanto los depósitos contabilizados que no han reflejado esta información en el banco como aquellos movimientos que no han sido contabilizados.

La conciliación bancaria constituye, por tanto, un elemento imprescindible para mostrar la imagen fiel de la compañía en lo que a tesorería se refiere.

El proceso de conciliación bancaria no es obligatorio, pero si se realiza correctamente y periódicamente, puede conllevar beneficios para la empresa, como tener la contabilidad al día, mejorar el control de los recursos económicos, tener mayor seguridad frente a una inspección o disponer de información de calidad para la toma de decisiones.

Este tipo de conciliaciones suele hacerse de mes en mes, pero se puede hacer cada menos tiempo si es necesario. La finalidad de las conciliaciones es garantizar la integridad de la información contable de las diferentes partidas contables: cuentas a pagar, cuentas a cobrar y cuentas de tesorería.


Conciliación manual vs conciliación automática

La forma en que realicemos la conciliación de las cuentas dependerá de diferentes factores: tamaño de la empresa, software utilizado, formación y experiencia de los contables, y claro, la automatización que requieran nuestros procesos contables.

En una pyme, en la que una sola persona puede realizar todo el proceso contable con un programa de contabilidad, esta se puede realizar manualmente sobre los extractos y será necesario repetir el proceso hasta que los saldos sean idénticos, algo a que por obvias razones no podría realizarse en una gran empresa donde pueden participar en el proceso múltiples personas en diferentes circunstancias y que pueden intervenir de diferentes maneras en el proceso de la conciliación.

A pesar de esto, es necesario evaluar todas las posibilidades para determinar qué tipo de conciliación es conveniente para el modelo y tipo de negocio que se desempeña, nunca estará demás buscar asesoría para guiar a la empresa por este camino y así determinar todos los beneficios que puede traer consigo la correcta ejecución de la conciliación bancaria.

Recuerda que en Buzón E® contamos con expertos que pueden ayudarte en este proceso, escríbenos y quédate al pendiente de posibles actualizaciones, recuerda que en Buzón E® nos preocupamos por mantenerte informado y brindarte información de interés. Inscríbete al newsletter y recibe más noticias como estas.



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